En Suisse, le système de retraite et de prévoyance repose sur le système des 3 piliers : l’AVS-AI (premier pilier), la prévoyance professionnelle PP (deuxième pilier) et laprévoyance individuelle facultative que l’on désigne par troisième pilier. Les 2 premiers piliers sont obligatoires mais le 3ème pilier est facultatif.
Ce troisième pilier correspond à un plan de prévoyance professionnelle individuelle qui permet, en prévision de la retraite, de compléter les revenus déjà garantis par le 1er et 2ème pilier par une assurance privée. En effet il permet de se constituer un capital sur le long terme.
Réduire ses impôts et améliorer sa prévoyance
On distingue les piliers 3a et 3 b
- Pilier 3a : c’est une prévoyance individuelle liée ( l’avoir n’est disponible qu’à
certaines conditions), ouverte aux salariés comme aux travailleurs indépendants.
Les versements sont déductibles du revenu imposable dans la limite d’un plafond.
En 2023 les salariés peuvent verser 7 056 francs par an dans leur 3ème pilier,
les indépendants peuvent verser au maximum 35 280 francs ( en effet, le travailleur
indépendant qui n’a pas de 2ème pilier peut déduire jusqu’à 20% de son revenu sans
dépasser 35 280 francs). - Pilier 3 b : c’est une Prévoyance individuelle libre (= « non liée ») ouverte à tous.
Les versements ne sont pas plafonnés.
Ce pilier 3b ne présente pas d’avantages fiscaux annuels
Qui peut souscrire un 3ème pilier
Les personnes suivantes peuvent souscrire un pilier 3a
- Toute personne qui verse des cotisations au 2ème pilier ( c’est le cas pour les salariés):
- Toute personne qui n’est pas affilié à une caisse de pension LPP (c’est le cas pour les
travailleurs indépendants); - Les travailleurs frontaliers (la personne est domiciliée à l’étranger, mais travaille en
Suisse ) : suivant les cantons les déductions fiscales peuvent varier: - Toute personne qui perçoit une indemnité journalière de l’assurance-chômage suisse;
- Tout assuré partiellement invalide avec un revenu d’une activité lucrative soumis à
l’AVS; - Toute personne qui a atteint l’age de la retraite mais continue à travailler ( il est
possible de continuer de verser des cotisations jusqu’à 5 ans après l’âge de 65 ans pour
les hommes ou de 64 ans pour les femmes; - Toute personne qui a cessé de travailler pendant quelques temps (en raison du service
civil ou militaire, chômage, maladie, etc.),
La souscription d’un pilier 3b n’est soumise à aucune condition particulière.
Quand récupérer le capital versé au 3ème pilier?
Le pilier 3 a :
en général les personnes le récupèrent au moment où elles prennent leur retraite, ou au plus tôt
5 ans avant l’âge de départ à la retraite. Lors du retrait il faut retirer l’intégralité du capital.
Lors du retrait du capital, la personne est soumise à un impôt.
Dans certains cas, la personne peut retirer son capital de manière anticipée (si elle veut
acheter ou faire construire un logement, si elle veut se mettre à son compte, si elle veut
changer d’activité lucrative indépendante, etc)
Le pilier 2 b :
il peut être retiré à n’importe quel moment. Il n’y a pas d’impôt à payer lors du
retrait du pilier 2b.
Où souscrire un 3ème pilier ?
Il est possible de souscrire un 3ème pilier auprès d’une banque ou d’une compagnie
d’assurance. La rémunération de l’épargne n’est pas toujours la même.
Pour avoir une bonne idée des taux d’intérêts offerts et donc de choisir il est possible
d’utiliser un comparateur de prestataires comme Comparea.
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